【希望之聲2022年2月27日】(主持人:林懿會計師)節目時長:2分28秒
◇ 節目提要
歡迎來到林懿稅務講堂。我是會計師林懿。最近有一些詢問電話,是關於RMD(required minimum distribution)的問題。我們今天就來和大家來聊一下RMD的相關問題。
RMD 指的是用以遞延所得的退休,金,到了一定的年齡就一定要強制取出部分的規定。強制取出的年齡,原為70歲半,但是因為疫情的緣故,改為七十二歲。有RMD 需求的退休金的項目為所有僱主支持的退休金,例如401(k),403(b)及SEP IRA等。而纳稅人自行開設的Traditional IRA 也有RMD的限制。但是Roth IRA 就沒有RMD的限制。RMD是納稅人在該年要提領的最低金額,納稅人可以提領超過RMD的數字。也由於疫情的關係,2020年並没有RMD的要求。2021年開始,納稅人又要開始RMD的程序。所以,近期接到的幾通詢問電話都是-那我2021年因為不需額外的生活費,因而沒有從退休帳戶提錢出來,那我該如何補救?國稅局會罰我錢嗎?
如果沒有提領,建議儘快提領。而未提領的部分,將以百分之五十的稅率課稅。要填寫表格5329。如果納稅人有合理原因,則沒有按時提領的罰款可以移除,但是納稅人要填寫表格5329,並且要附上一篇解釋函, 來解釋此一原因。值得留意的, RMD不能被rollover至其他遞延繳稅的退休金帳戶取代。
有興趣的朋友,可以上我們事務所的網站,www.agapecpa.com, 搜尋更多的稅務訊息,或是致電我們Cupertino 的辦公室, 408-725-1700.
感謝大家的收聽,我們下期再會。