【希望之聲2023年6月27日】（主持人：林懿會計師）節目時長：2分26秒
◇ 節目提要
有鑑於一般美國人的退休儲蓄普遍不足，美國總統拜登在12/29/22簽署了一份名為Secure 2.0的法案。由於法案內容很長，本文儘量提綱挈領，就大眾較關心的部分供大家參考。
1，RMD – 很多人關心RMD的問題，這一法案由2023年起，RMD的開始提領年齢由72歲延展至73歲。而在2033年會再度延至75歲。這一法案將沒有提領RMD的罰款由50%降低至25%。最終會將此一罰款降低至10%.
這一條的規定，將會有益於暫時不需要額外資金生活的納稅人。因為不需由稅前的退休金帳戶提領現金，所以可以繼續遞延所得。
2，免罰款的急用提領。這一段也是在執行業務的過程中有人問起。但是根據這個法案，僅限於每年一千美元。於12/31/2023後生效。Code Sec. 72(t)(2)(I)納稅人可以選擇在提領的三年內歸還。立法本意挺好的，只是金额杯水車薪。
3，由2025起六十歲至六十三歳的納稅人，可以提高退休金的存入金額。這個法案也增加了其他退休金可以存入的額度。若是手頭較為寬裕的納稅人可以以考慮妥善運用以及規劃提高的額度。
4，529教育基金直接轉至Roth IRA. 在這個法案下，允許納稅人可以直接轉三萬五千美元免罰款。但是受限於每年Roth IRA每年六千五百美元投入的限制，而且529帳戶必須開設十五年以上。
這條規定的受衆應該是不再需要529教育基金，而可以更彈性的考慮退休規劃的人群。
5，小型企業僱主可以留意本法案修改了小型企業僱主退休計劃起動成本的稅務補助。（small employer pension plan start-up cost credit. ）在此,小型企業僱主的定義為五十名以下僱員的企業。本法案將此項稅務補助的金額提高。其立法的本意是鼓勵小型企業主為了僱員福利提撥退休金。
6，這法案讓付學生貸款視同員工的退休金投入，而僱主則按公司規定的比例match 投入該僱員的退休金計劃。意思是說有的人因為揹高額的學貸，因此沒有錢投401k,所以自然也損失了僱主march的部分。而這個法案則更加彈性的視付學貸如自付退休金，老闆要跟著買單的意思。
